BU-Rente, Laufzeit und Dynamik
Netto rechnen, Steuern und Krankenversicherung im Leistungsfall einkalkulieren, Endalter 67 wählen und die Dynamik verstehen: So konfigurierst du eine BU, die in 25 Jahren noch zum Leben passt.
WeiterlesenFür Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Examenskandidaten
Du rechnest für andere. Wir rechnen für dich.
Du kennst Grenzsteuersätze und Abschreibungen besser als jeder Berater. Trotzdem bleibt die eigene Absicherung oft liegen: Die BU seit dem Examen nicht angepasst, die Vermögensschadenhaftpflicht auf Mindestsumme, die PKV-Frage bei der Partnerschaft vertagt. Wir bringen Struktur in deine eigenen Zahlen.
- BU für Büroberufe günstig, aber mit Blick auf Haftungsstress und Psyche konfiguriert
- Vermögensschadenhaftpflicht über dem gesetzlichen Minimum, passend zum Mandantenrisiko
- Basisrente und Versorgungswerk für hohe Grenzsteuersätze optimal kombiniert
- Aktualisiert:
Das Wichtigste in Kürze
Steuerberater und Wirtschaftsprüfer sind Pflichtmitglieder im Versorgungswerk und sollten die Berufsunfähigkeitsversicherung trotz günstiger Risikogruppe nicht unterschätzen: Haftungsdruck und Fristenstress machen psychische Erkrankungen zur häufigsten BU-Ursache. Die Vermögensschadenhaftpflicht ist Pflicht (§ 67 StBerG, § 54 WPO), das gesetzliche Minimum reicht aber selten. Mit Grenzsteuersätzen von 42 % oder mehr ist die Basisrente der effizienteste Vorsorgebaustein, Stand 2026.
Besonderheiten
Was dich als Steuerberater und Wirtschaftsprüfer besonders betrifft
01
Versorgungswerk: solide Rente, keine echte BU
Als bestellter Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer bist du Pflichtmitglied im Versorgungswerk deines Kammerbezirks und kannst dich von der gesetzlichen Rentenversicherung befreien lassen (§ 6 Abs. 1 Nr. 1 SGB VI). Die Berufsunfähigkeitsrente des Versorgungswerks setzt in der Regel die vollständige Aufgabe der Tätigkeit und meist die Rückgabe der Bestellung voraus. Wer noch Buchhaltung oder Lehre macht, erhält nichts. Eine private BU ab 50 % ist deshalb unverzichtbar.
02
BU: günstige Risikogruppe, aber Psyche im Blick
Als Schreibtischberuf landest du in der besten Berufsgruppe und zahlst für 2.500 Euro Rente als 30-Jähriger oft ca. 80 bis 120 Euro monatlich. Die Gefahr liegt nicht im Rücken, sondern im Kopf: Fristendruck, Mandantenhaftung und Jahresabschluss-Saison führen überdurchschnittlich oft zu Burn-out und Depression. Achte auf Verzicht auf abstrakte Verweisung, keine Arztanordnungsklausel und eine Nachversicherungsgarantie für Partnerschaft und Kanzleigründung.
03
Vermögensschadenhaftpflicht: Pflicht, aber Minimum reicht nicht
Steuerberater müssen mindestens 250.000 Euro je Versicherungsfall versichern (§ 67 StBerG), Wirtschaftsprüfer 1 Mio. Euro (§ 54 WPO). Ein einziger übersehener Antrag auf Verlustvortrag oder eine verspätete Umsatzsteuervoranmeldung bei einem größeren Mandanten kann diese Summen sprengen. Sinnvoll sind 1 bis 5 Mio. Euro je nach Mandantenstruktur, eine Jahreshöchstleistung von mindestens dem Doppelten und eine Nachhaftung von fünf Jahren nach Kanzleiaufgabe.
04
Kanzleigründung: Liquidität, Ausfall, Haftung
Wer eine Kanzlei gründet oder übernimmt, verliert Lohnfortzahlung und Krankengeld. Krankentagegeld ab dem 15. oder 22. Tag in Höhe des Nettogewinns ist Pflicht, eine Kanzleiausfallversicherung für Miete und Personal sinnvoll. Plane Steuervorauszahlungen und die Liquiditätsreserve von sechs Monaten ein, du weißt selbst, wie hart das zweite Jahr nach der Gründung treffen kann. Die Berufshaftpflicht muss auf die Kanzleiform angepasst werden.
05
Hohe Grenzsteuersätze: Basisrente und PKV-Entscheidung
Ab ca. 69.000 Euro zu versteuerndem Einkommen greift der Spitzensteuersatz von 42 %, Stand 2026. Beiträge zur Basisrente sind bis ca. 30.000 Euro jährlich voll abzugsfähig, zusammen mit den Versorgungswerkbeiträgen. Mit dem Schritt in die Partnerschaft entfällt meist die Versicherungspflicht in der GKV, und die PKV-Frage stellt sich neu. Wer mit über 45 wechselt, zahlt deutlich höhere Einstiegsbeiträge und sollte Altersrückstellungen genau vergleichen.
Deine Bausteine. Nach Priorität
Nicht alles auf einmal. Erst die Pflicht, dann das Wichtige, der Rest wenn Luft ist.
Fahrplan
Was wann dran ist
Phase 1
Examen und Berufseinstieg
- BU abschließen oder aus dem Studium anpassen, Berufsgruppe neu einstufen lassen
- Private Haftpflicht, Notgroschen und erster ETF-Sparplan
- Patientenakte prüfen, bevor Gesundheitsfragen beantwortet werden
Phase 2
Angestellter Berufsträger
- Mitgliedschaft im Versorgungswerk und Befreiung von der Rentenversicherung beantragen
- BU-Rente per Nachversicherung auf 70 bis 80 % des Nettos erhöhen
- PKV prüfen, sobald das Gehalt über der Versicherungspflichtgrenze liegt
- Basisrente für den Sonderausgabenabzug starten, Sparquote 20 % oder mehr
Phase 3
Kanzleigründung oder Partnerschaft
- Vermögensschadenhaftpflicht auf Mandantenrisiko anpassen, Nachhaftung sichern
- Krankentagegeld und Kanzleiausfall absichern, Liquiditätsreserve sechs Monate
- BU ohne Umorganisationsklausel prüfen, Rente an den Gewinn anpassen
- Risikolebensversicherung für Familie und Kanzleikredit
Phase 4
Etablierte Kanzlei und Ruhestand
- Nachfolge und Kanzleiwert in die Ruhestandsplanung einbeziehen
- Entnahmeplan aus Versorgungswerk, Basisrente und Depot abstimmen
- PKV im Alter: Beitragsentlastungstarif und Tarifwechsel nach § 204 VVG prüfen
Aus der Praxis
Typische Fehler
BU wegen Büroberuf für überflüssig halten
Die niedrige Risikogruppe senkt den Beitrag, nicht das Risiko. Psychische Erkrankungen sind in haftungsintensiven Berufen die häufigste BU-Ursache und treffen Steuerberater überdurchschnittlich.
Vermögensschadenhaftpflicht auf Mindestsumme lassen
250.000 Euro reichen bei einem Mandanten mit fünf Millionen Umsatz nicht für einen einzigen Fehler. Die Mehrprämie für 2 Mio. Euro ist überschaubar, der Schaden ohne sie existenzbedrohend.
Befreiung von der Rentenversicherung beim Wechsel vergessen
Die Befreiung gilt pro Beschäftigung. Wer beim Kanzleiwechsel den Antrag nicht innerhalb von drei Monaten stellt, zahlt doppelt und bekommt die Beiträge nur mit Aufwand zurück.
Eigene Vorsorge hinter den Mandaten vergessen
Der Schuster hat die schlechtesten Schuhe: Viele Berater optimieren fremde Steuern und lassen die eigene Basisrente, Nachversicherung oder PKV-Frage jahrelang liegen. Ein fester Jahrestermin hilft.
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WeiterlesenFAQ
Häufige Fragen von Steuerberater & Wirtschaftsprüfer
Die Berufsunfähigkeitsrente des Versorgungswerks setzt in den meisten Satzungen die vollständige Aufgabe der Berufstätigkeit voraus, oft verbunden mit der Rückgabe der Bestellung. Eine Teilzeittätigkeit oder ein Wechsel in die Buchhaltung schließen die Leistung aus. Die private BU zahlt dagegen ab 50 % Berufsunfähigkeit im zuletzt ausgeübten Beruf und erlaubt dir weiterzuarbeiten. Beide Systeme ergänzen sich.
So läuft es ab
Vier Schritte. Null Verkaufsdruck.
0115 Min.
Klarheitsgespräch
15 Minuten am Telefon. Wir klären, wo du stehst, was du brauchst: und was nicht. Keine Produkte, nur Fragen.
023–7 Tage
Analyse & Voranfrage
Wir vergleichen den Markt, lesen Bedingungen und stellen bei BU, PKV und RLV eine anonyme Risikovoranfrage.
0345 Min.
Entscheidung
Im zweiten Gespräch gehen wir Vergleich und Empfehlung durch: verständlich, mit allen Vor- und Nachteilen.
04dauerhaft
Begleitung
Antrag, Policierung, Leistungsfall: Wir bleiben deine Ansprechpartner. Jährlicher Check inklusive.
Nächster Schritt
Lass uns über deine Steuerberater & Wirtschaftsprüfer sprechen.
15 Minuten am Telefon. Du erzählst, wo du stehst, wir hören zu und rechnen mit. Am Ende hast du eine ehrliche Einschätzung. Und wenn die lautet „Du brauchst gerade nichts“, ist das auch in Ordnung.
Telefontermin Unabhängig nach § 34d GewO Antwort innerhalb eines Werktags