Checkliste · Schritt in die Selbstständigkeit
Checkliste Selbstständigkeit: Versicherungen, Vorsorge und Steuern für Gründer
Als Selbstständiger fällt das soziale Netz des Angestellten weg: kein Arbeitgeberanteil zur Krankenversicherung, keine Lohnfortzahlung, keine automatische Rentenversicherung. Dafür hast du Gestaltungsfreiheit, und die Pflicht, alles selbst zu regeln. Die wichtigsten Entscheidungen fallen in den ersten Wochen und sind später nur schwer umkehrbar.
Aktualisiert:
Das Wichtigste in Kürze
Beim Schritt in die Selbstständigkeit entscheidest du innerhalb von drei Monaten über GKV oder PKV, musst Krankengeld oder Krankentagegeld aktiv absichern und deine BU an die neue Tätigkeit anpassen. Betriebshaftpflicht und bei Beratern eine Vermögensschadenhaftpflicht schützen das Unternehmen. Prüfe, ob du nach § 2 SGB VI rentenversicherungspflichtig bist, baue eine Liquiditätsreserve von sechs Monaten auf und plane Steuervorauszahlungen vom ersten Tag an ein.
1Vor der Gründung
Rechtsform wählen: Einzelunternehmen oder GbR sind einfach, aber mit voller Privathaftung; UG oder GmbH trennen Privat- und Betriebsvermögen, kosten aber Buchführung und Notar.
Liquiditätsreserve aufbauen: Mindestens sechs Monate private Fixkosten plus Betriebsausgaben auf dem Tagesgeld, bevor du kündigst.
BU-Versicherung noch als Angestellter abschließen oder erhöhen: Angestellte bekommen oft günstigere Berufsgruppen und höhere Höchstrenten als Gründer ohne Einkommensnachweis.
vor der KündigungMehr dazuRentenversicherungspflicht nach § 2 SGB VI prüfen: Lehrer, Dozenten, Hebammen, Pflegekräfte, Handwerker in der Handwerksrolle sowie Selbstständige mit nur einem Auftraggeber und ohne Mitarbeiter sind pflichtversichert.
Künstler, Publizisten und Designer: Aufnahme in die Künstlersozialkasse prüfen, sie übernimmt wie ein Arbeitgeber die Hälfte der Kranken-, Pflege- und Rentenbeiträge.
Gründungszuschuss der Agentur für Arbeit beantragen, wenn du aus der Arbeitslosigkeit gründest, nur vor Gründungsbeginn möglich.
vor Gründung
2In den ersten 3 Monaten
Krankenversicherung entscheiden: Freiwillig in der GKV (einkommensabhängig, Mindestbeitrag ca. 240 € inkl. Pflege, Stand 2026) oder PKV (alters- und gesundheitsabhängig, einkommensunabhängig).
innerhalb von 3 Monaten (§ 9 SGB V)Mehr dazuIn der GKV: Wahlerklärung für den Krankengeldanspruch ab der 7. Woche (allgemeiner Beitragssatz 14,6 % statt ermäßigt 14,0 %) oder Wahltarif nach § 53 Abs. 6 SGB V abgeben.
In der PKV: Krankentagegeld in Höhe des Nettos ab dem 15. oder 22. Tag vereinbaren, später zusätzlich ab dem 43. Tag, um Beiträge zu sparen.
BU-Versicherer über die Selbstständigkeit informieren und Bedingungen zur Umorganisation prüfen: Gute Tarife verzichten bei Betrieben mit weniger als fünf Mitarbeitern auf die Umorganisationsprüfung.
Betriebshaftpflicht abschließen: Personen- und Sachschäden gegenüber Dritten, mindestens 3–5 Mio. € Deckung; Berater, IT-Dienstleister und Agenturen brauchen zusätzlich eine Vermögensschadenhaftpflicht.
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt einreichen (innerhalb eines Monats nach Gründung) und Kleinunternehmerregelung bewusst wählen oder abwählen.
1 Monat nach GründungGeschäftskonto eröffnen und private wie betriebliche Zahlungen strikt trennen, auch als Einzelunternehmer.
3Im ersten Geschäftsjahr
Steuerrücklage bilden: Ab dem ersten Umsatz ca. 30–40 % des Gewinns auf ein separates Konto; Einkommensteuer-Vorauszahlungen werden quartalsweise zum 10. März, Juni, September und Dezember fällig.
Altersvorsorge aufsetzen: Basisrente (Rürup) mit bis zu ca. 30.700 € absetzbaren Beiträgen (Stand 2026, Alleinstehende) kombiniert mit einem flexiblen ETF-Depot.
Bei Rentenversicherungspflicht: Antrag auf Regelbeitrag, halben Regelbeitrag in den ersten drei Jahren oder einkommensgerechten Beitrag stellen; Handwerker können sich nach 18 Pflichtbeitragsjahren befreien lassen.
Freiwillige Arbeitslosenversicherung prüfen: Antrag innerhalb von drei Monaten nach Gründung, Beitrag ca. 90 € monatlich (Stand 2026), wenn du zuvor zwölf Monate pflichtversichert warst.
bis 3 Monate nach GründungRechtsschutz für Selbstständige mit Vertrags-, Arbeits- und Steuerrechtsschutz prüfen, Cyberversicherung je nach Datenintensität.
Beitragseinstufung in der GKV jährlich mit dem Steuerbescheid korrigieren lassen, seit 2018 werden Beiträge vorläufig festgesetzt und nachträglich spitz abgerechnet.
Experten-Tipps
Was in dieser Phase oft übersehen wird
GKV oder PKV: die Entscheidung mit den längsten Folgen
Die GKV-Beiträge richten sich nach deinem Gewinn (ca. 14,6 % plus Zusatzbeitrag plus Pflege, Stand 2026, bis zur Beitragsbemessungsgrenze), die PKV-Beiträge nach Alter, Gesundheit und Tarif. Für junge, gesunde Gründer mit gutem Einkommen ist die PKV meist günstiger und leistungsstärker. Entscheidend ist aber, ob du dir den Beitrag auch in schwachen Jahren und im Alter leisten kannst, eine Rückkehr in die GKV ist ab 55 praktisch ausgeschlossen.
Krankengeld ist für Selbstständige kein Automatismus
Als freiwillig GKV-Versicherter hast du ohne Wahlerklärung keinen Anspruch auf Krankengeld, auch nicht nach sechs Wochen. Du musst entweder den allgemeinen Beitragssatz wählen (Krankengeld ab Tag 43, ca. 70 % des Einkommens) oder einen Wahltarif mit früherem Beginn abschließen. In der PKV ist das Krankentagegeld ein eigener Baustein, dessen Höhe du am Netto ausrichtest. Ohne eine der Varianten bist du bei längerer Krankheit ohne Einkommen.
Umorganisationsklausel in der BU verstehen
Bei Selbstständigen prüfen Versicherer im Leistungsfall, ob du deinen Betrieb so umorganisieren könntest, dass du weiterarbeitest, etwa indem du vom Handwerk ins Büro wechselst. Gute Tarife verzichten darauf bei Betrieben mit weniger als fünf Mitarbeitern oder wenn du zu mindestens 90 % kaufmännisch oder planerisch tätig bist. Prüfe diese Klausel vor der Gründung, nicht erst im Leistungsfall.
Rürup ist für Selbstständige das, was die bAV für Angestellte ist
Die Basisrente ist für Selbstständige ohne Rentenpflicht oft der einzige Weg zu einer steuerlich geförderten, pfändungssicheren Altersvorsorge: Beiträge sind zu 100 % als Sonderausgaben absetzbar, bei 42 % Grenzsteuersatz zahlt das Finanzamt also fast die Hälfte mit. Wähle einen ETF-basierten Nettotarif ohne Garantiekosten und kombiniere ihn mit einem frei verfügbaren Depot. Rürup-Kapital ist nicht kündbar und nicht vererbbar.
FAQ
Häufige Fragen
Passende Ratgeber
Grundsätzlich nein, aber § 2 SGB VI nennt Ausnahmen: selbstständige Lehrer und Erzieher, Pflegepersonen, Hebammen, Künstler und Publizisten (über die Künstlersozialkasse), zulassungspflichtige Handwerker in der Handwerksrolle sowie sogenannte arbeitnehmerähnliche Selbstständige mit im Wesentlichen einem Auftraggeber und ohne eigene sozialversicherungspflichtige Mitarbeiter. Prüfe deinen Status frühzeitig, die Rentenversicherung fordert Beiträge bis zu vier Jahre rückwirkend nach.
Weitere Lebensphasen
Nächster Schritt
15 Minuten, die sich auszahlen.
15 Minuten am Telefon. Du erzählst, wo du stehst, wir hören zu und rechnen mit. Am Ende hast du eine ehrliche Einschätzung. Und wenn die lautet „Du brauchst gerade nichts“, ist das auch in Ordnung.