Krankenversicherung
Beitragsrückerstattung (BRE)
Auch: BRE, Pauschalleistung
Definition
Rückzahlung von Monatsbeiträgen in der PKV, wenn du im Kalenderjahr keine Rechnungen einreichst, je nach Tarif 1 bis 6 Monatsbeiträge. Es gibt garantierte und erfolgsabhängige Varianten; letztere hängen vom Geschäftsergebnis des Versicherers ab.
Die Beitragsrückerstattung belohnt leistungsfreie Jahre. Reichst du von Januar bis Dezember keine Rechnung ein (Vorsorgeuntersuchungen sind oft ausgenommen), erstattet der Versicherer im Folgejahr einen Teil der Beiträge zurück. Zwei Varianten: Die garantierte BRE ist in den Bedingungen fest zugesagt (z. B. 2 Monatsbeiträge). Die erfolgsabhängige BRE beschließt der Versicherer jährlich neu aus seinen Überschüssen, sie kann steigen, sinken oder ganz ausfallen und ist bei schlechter Geschäftslage das Erste, was gekürzt wird.
Beispiel: Tarifbeitrag 580 € (ohne Pflege, ohne Krankentagegeld), garantierte BRE von 3 Monatsbeiträgen = 1.740 €. Fallen im Jahr Arztkosten von 900 € an, lohnt es sich, diese selbst zu zahlen und die BRE mitzunehmen. Bei 2.000 € Kosten lohnt das Einreichen. Steuerlich wichtig: Die BRE mindert die als Sonderausgaben absetzbaren Beiträge im Jahr der Auszahlung, bei 42 % Grenzsteuersatz sind die 1.740 € real nur ca. 1.000 € wert. Die selbst getragenen Arztkosten sind dagegen seit dem BFH-Urteil 2020 nicht absetzbar.
Marcos Einordnung: Ich bewerte eine garantierte BRE deutlich höher als eine erfolgsabhängige, weil sie kalkulierbar ist. Aber: Lass dich von einer hohen BRE nicht dazu verleiten, notwendige Behandlungen aufzuschieben. Und rechne die BRE nie fest in den Effektivbeitrag ein, dafür musst du dauerhaft gesund bleiben, was kein Plan ist.
Nächster Schritt
15 Minuten, die sich auszahlen.
15 Minuten am Telefon. Du erzählst, wo du stehst, wir hören zu und rechnen mit. Am Ende hast du eine ehrliche Einschätzung. Und wenn die lautet „Du brauchst gerade nichts“, ist das auch in Ordnung.