Altersvorsorge
Günstigerprüfung (Riester)
Auch: Riester-Günstigerprüfung, Anlage AV
Definition
Automatische Prüfung des Finanzamts bei Riester-Verträgen, ob die staatlichen Zulagen oder der Sonderausgabenabzug von bis zu 2.100 € jährlich vorteilhafter sind. Ist die Steuerersparnis höher als die Zulagen, wird die Differenz erstattet.
Riester-Förderung gibt es auf zwei Wegen: direkte Zulagen (175 € Grundzulage, 300 € je Kind ab 2008, 185 € für ältere Kinder) und den Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG bis 2.100 € im Jahr (inklusive Zulagen). Das Finanzamt rechnet in der Steuererklärung (Anlage AV) beides durch und wendet die günstigere Variante an, die Zulagen werden auf den Steuervorteil angerechnet. Diese Günstigerprüfung läuft automatisch, du musst nur die Anlage AV ausfüllen.
Beispiel: Ein kinderloser Single mit 60.000 € Bruttoeinkommen zahlt 1.925 € ein (4 % des Vorjahresbruttos minus Zulage) und erhält 175 € Zulage. Der Sonderausgabenabzug von 2.100 € spart bei ca. 40 % Grenzsteuersatz (inkl. Soli) ca. 840 €. Günstigerprüfung: 840 € minus 175 € Zulage = 665 € zusätzliche Steuererstattung. Gesamtförderung 840 € auf 1.925 € Eigenbeitrag, also 44 %. Eine Familie mit zwei Kindern und 35.000 € Einkommen fährt dagegen mit den Zulagen (775 €) besser als mit dem Steuervorteil.
Marcos Einordnung: Riester lohnt sich vor allem für Gutverdiener ohne Kinder (Steuereffekt) und Geringverdiener mit mehreren Kindern (Zulagen), die Mitte profitiert am wenigsten. Aber Förderung allein macht keinen guten Vertrag: Hohe Kosten und die 100-%-Beitragsgarantie fressen in vielen Riester-Verträgen die Rendite auf. Eine Reform der Riester-Rente ist seit Jahren angekündigt (Stand 2026); bestehende Verträge bleiben gefördert. Ob dein Vertrag taugt, prüfen wir in der Altersvorsorge-Beratung.
Nächster Schritt
15 Minuten, die sich auszahlen.
15 Minuten am Telefon. Du erzählst, wo du stehst, wir hören zu und rechnen mit. Am Ende hast du eine ehrliche Einschätzung. Und wenn die lautet „Du brauchst gerade nichts“, ist das auch in Ordnung.